《CEO财务分析与投融资》

【课程背景】

金融行业的高管如何审视企业的财务状况，如何站在企业的外部了解企业的经营状况？本课程从以下几个关键维度，更进一步了解企业！

【课程特色】案例，深入浅出听得懂；科学，背后理论讲得明；实战，学之能用定方向；展望，以史为鉴看未来，决策有工具，有方法，有案例，环环深入。

【课程收益】

v 掌握：投融资的视角如何看财报

v 掌握：企业价值创造与财务报表分析关键核心

v 分析：现金流的规律与解读与分析

v 分析：战略定位与盈利能力分析

v 分析：成本管理与控制

v 分析：预算与绩效管理

【课程对象】金融行业高管人员及相关人员

【课程时长】（6小时）

【课程大纲】

一、财务表报解读与财务分析框架

n 三张报表及分析逻辑

√ 财务报表构成：资产负债表

√ 财务报表构成：利润表（损益表）

√ 财务报表构成：现金流量表

√ 财报分析第一关：利用勾稽关系以资产负债表和利润表，还原企业经营现金流

√ 财报分析第二关：可持续经营模型的建立

n 比率分析法应用

√ 偿债能力分析应用（资产负债率、流动比率、速动比率等）

√ 营运能力分析应用总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率

√ 获利能力分析应用（净资产收益率、总资产报酬率等）

√ 发展能力分析应用（营业增长率、资本积累率等）

n 综合财务分析应用

√ M-score、Z-score分析应用

二、企业价值创造与财务报表分析

n 杜邦财务分析应用

√ 销售净利率扩大的方法

√ 总资产周转率加速的方法

√ 适中的财务杠杆

三、现金流的规律与解读与分析

n 现金流的原理和规律

√ 现金流比利润更重要

√ 经营性现金净流量的审核

√ 测算企业自由现金流（FCFF）

n 深入业财融合加速周转实现经营性现金流

√产品盈利分析与调整决策
√客户盈利分析与调整决策
√销售预测与经营目标设定决策
√应收账款政策（赊销）决策
√单项重大营销活动投入产出分析决策

√供应商选择与评审决策
√采购批量决策
√应付账款政策（赊购）决策
√安全库存决策

√应付账款管理

四、战略定位与盈利能力分析

n 波特五力分析

√价值链分析与战略定位决策
√商业模式和盈利模式决策

√市场竞争战略的模式

n 盈利能力分析

√盈利能力分析衡量指标
√盈利能力提升的路径

五、成本管理与控制

n 业财融合成本管理的趋势和方向

√会计成本（材料，人工，费用）
√经济成本（无价值的资源消耗与低效率）

n 业财融合下成本管理的思路

√成本管理的“六大关键”

√成本管理的“八大方法”
√成本管控的“11大环节”

六、预算与绩效管理

√预算产生的逻辑？

√预算是战略落地工具体现
√预算实施落地“五大步骤”
√预算与绩效管理密不可分的关系
√……